Video Riesgo Operativo u Operacional

¿QUÉ ES EL RIESGO OPERACIONAL?

El Riesgo Operativo u Operacional es entendido como la posibilidad de ocurrencia de perdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos imprevistos.

Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye los riesgos sistemáticos y de reputación. Las perdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología en la actuación de la gente y también debido a la ocurrencia de eventos externos.

Tradicionalmente el riesgo operacional se definía como “todo aquello que no se encuadra dentro del riesgo de crédito ni de mercado”. A partir del Nuevo Acuerdo de Capital surge una nueva definición más clara y precisa en relación con el riesgo operacional, que queda definido como “... el riesgo de que deficiencias en los sistemas de información o controles internos produzcan pérdidas inesperadas. El riesgo operacional está asociado a errores humanos, a fallas en los sistemas y a la existencia de procedimientos y controles inadecuados”.

Esta última definición viene siendo adoptada con amplia aceptación por las instituciones financieras de Latinoamérica, que no pueden ni quieren permanecer ajenas a los cambios que vienen registrándose a nivel internacional. No obstante, la mayoría de las entidades se encuentran todavía en las etapas preliminares del diseño de lo que puede denominarse un “Marco de gestión del riesgo operacional”.

Riesgo Operacional

Medición del Riesgo Operacional

En el proceso de administración del riesgo operacional la gestióncuantitativa debe ser considerada como el tercer paso lógico, luego de: i) la generación de una cultura de administración del riesgo en la entidad y ii) el desarrollo de los procesos de identificación y análisis del riesgo operacional, también denominado “gestión cualitativa”.

La cuantificación permite integrar las etapas del proceso, otorgando mayor objetividad a la gestión del riesgo operacional y permitiendo una mayor eficacia en la asignación de recursos para minimizar el impacto de las pérdidas operativas.

Basilea II brinda un marco de referencia para la gestión integral de los riesgos, marco que es progresivamente adoptado por los supervisores y también por las entidades como una referencia de mejor práctica.

Presenta tres métodos para el cálculo de los requerimientos de capital asociados al riesgo operacional:

·         Método del Indicador Básico.

·         Método Estándar.

·         Métodos de Medición Avanzada (o AMA por sus siglas en inglés).

·         El método del indicador básico: Para el caso del método del indicador básico, el cálculo de la exigencia de capital se basa en una proporción fijada por Basilea (factor alfa = 15%) del promedio de los últimos tres años de los ingresos brutos anuales positivos (lo que permite estimar el volumen de operaciones).

KBIA = [Σ(GI1…n x α)]/n

Donde:

KBIA = la exigencia de capital en el Método del Indicador Básico

GI = ingresos brutos anuales medios, cuando sean positivos, de los tres últimos años

N = número de años (entre los tres últimos) en los que los ingresos brutos fueron positivos

·         El método estándar: Bajo la metodología estándar, las actividades de los bancos se dividen en líneas de negocio. Se calculan los ingresos brutos de cada línea de negocio y a cada uno de estos se los multiplica por un factor (beta) que estima la exposición que tiene cada línea de negocio y permite calcular la provisión de capital para cada línea de negocio (finanzas corporativas: 18%; negociación y ventas: 18%; banca minorista: 21%, banca comercial: 12%; pagos y liquidación: 18%; servicios de agencia: 15%; administración de activos: 12%; intermediación minorista: 12%). Al final el requerimiento total de capital es la suma de los requerimientos de cada línea.

·         Los métodos de medición avanzada (AMA): El sistema de medición interna en los métodos de medición avanzada (AMA) deberá estimar de forma razonable las pérdidas inesperadas, combinando cuatro elementos fundamentales:

· Datos relevantes de pérdidas tanto internos como externos,

· Análisis de escenarios,

·Así como el entorno de negocio y los factores de control interno que son específicos al Banco.